就如同多數公司以業務部為尊，把財務部歸類為成本中心一樣，多數新創團隊往往也會無視財務專業的重要性。而這種無視，也往往在創業後的一到兩年內就會出現惡果。

 

財務專業在創業初期是極為重要的，因為統計顯示有50%的新創公司，死因都是草創時錯估了公司的獲利和金流造成的。

 

所以，如果你剛開始準備創業，請務必要找到合適的財務專家跟你走一遍你的財務模型，在一年後你會很慶幸自己做過這件事。

 

對於新創公司來說，財務模型有幾個重要的價值：

1. 幫助選擇能夠獲利的商業模式

2. 判斷合適的商品及服務定價

3. 預期未來的金流變動及現金水位預警

4. 規劃資金的有效應用和避免浪費

5. 了解公司未來成長的路徑

6. 估算公司整體的價值

 

新創必備的成長模擬器

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財務模型其實就是你的商業計畫的模擬器，透過調整模型中的變因，你就能很清晰地看到公司幾年後的模樣。
 

而這也讓創業變得很簡單，因為你所要做的就是實現你輸入的所有數據，公司就會自然長成模型預期中的模樣。
 

我們用一個很簡單的例子來作示範，比方說今天你想做賣手工餅乾的生意，可是你不知道辭職投入這門生意後，會不會血本無歸，又或是幾年後成為大老闆。
 

在這個時候，一個精準的財務模型就能在你一毛錢都還沒花的情況下，就知道一年後這家公司是死是活。
 

建模第一步 - 判斷商業模式

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首先，你必須要先決定自己的商業模式，也就是公司要怎麼賺錢？
 

傳統的商業模式大概會用B2B、B2C、B2B2C等粗略的分法，但嚴格上來說，這種角度並不是商業模式，而是單純的客層區隔。"把東西賣給誰"，跟"公司怎麼賺錢"是兩個完全不同的概念。

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我們的觀點是，絕大多數的企業，其商業模式都能夠被歸入以下七種：
 

1. 依單位計價的實體貨物

2. 依時數、件數、使用量等方式計價的服務

3. 按時或定時收費的訂閱或租賃

4. 從金流中抽取一定比例的佣金或分潤

5. 開放使用權但不開放所有權的授權金

6. 提供品牌、聯合行銷、原物料、培訓等的連鎖加盟

7. 以金融商品創造利潤的有價證券交易
    

多數的公司其營運模式都是綜合上述多種，比方說政府工程的包商，其本質是同時銷售貨物及營建服務，並從標案未來金流中抽取分潤；以Facebook這樣的廣告商來說，則是提供廣告投放服務、商品上架服務，及個人資料銷售，並且抽取平台上程式金流的佣金。
 

換言之，當我們把不同的商業模式套進手工餅乾販售業務中，你可以：

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1. 直接線上或線下銷售手工餅乾

2. 提供手工餅乾的DIY教學體驗課程

3. 用會員月費制，然後每周寄送一周份的餅乾給客人

4. 開立實體店面讓不同的手工餅乾烘培業者寄售

5. 將餅乾造型或製作方式註冊專利，再授權給其他烘培業者

6. 開烘培坊後，讓其他人加盟連鎖

7. 販賣餅乾券，讓客戶可以像禮券一樣贈送給親友
    

另外，請不要將商業模式與行銷策略搞混，比方說在Y拍或蝦皮上賣餅乾，在實體店面賣餅乾，以及透過直播賣餅乾，三者的商業模式其實都是單位商品銷售，差別在於一是採線上銷售、一是採線下銷售、一是採影音串流銷售。
 

透過商業模式的確認，你就能找到相對應的營業額驅動因子，比方說：

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1. 商品數量及商品定價

2. 課程參加人數及課程定價

3. 會員註冊人數及月費定價

4. 寄售營業額及佣金成數

5. 授權人數、授權金額及合約更新年限

6. 加盟店數、加盟金額、年費、各店營業額及分潤比例

7. 餅乾券數量、價格及永久不使用比例
    

你可以看到，由於商業模式的不同，驅動營利成長的因子也不一樣，而這些驅動因子，就會成為你預估營業額的控制變因。
 

建模第二步 - 判斷成長速度與極限

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接下來，你需要判斷的是成長速度及成長極限這兩件事，前者取決於你的行銷策略，後者則取決於你供應鏈管理及產能。
 

現在假設你決定在台北市開一家烘培店來賣，採用網路關鍵字行銷的方式來招徠客人，所有商品都是你跟你的合夥人自己在烘培坊裡手做。
 

關鍵字行銷的費用驅動因子是點擊數、所需客戶數及客戶轉換率；自行生產商品的成本驅動因子是原物料價格、水電費用、人工費用、器材折舊及耗損費用等。
 

透過明確地定義你的商業模式、行銷策略，以及供應鏈管理，你的財務模型就成形了。
 

你已經捕捉到什麼因子會讓你賺錢，什麼因子會讓你賠錢，而經由調整這些因子的數據，你就能精準地模擬出這家烘培坊未來的成長狀況。
 

請記住很重要的一點，財務模型上顯示會虧本的生意，在現實中就一定不可行。因此如果你在調整變因時，發現無論如何都無法獲利，比方說餅乾定價要每包$250才能打平，但你知道客戶最多只會付每包$60，基本上你的烘培坊是必死無疑，就別浪費錢了。